Содержание
Лизинг (англ. leasing от англ. to lease — сдать в аренду) – вид финансовой услуги, при которой лизинговая компания приобретает у продавца имущество с последующей его передачей во владение и пользование организации на основании договора лизинга.
Финансовую аренду (лизинг) регулируют Гражданский кодекс РФ (ст. 665, 666), Федеральный закон от 29 октября 1998 года №164-ФЗ «О финансовой аренде (лизинге)», а также подзаконные акты.
Сегодня на финансовом рынке все большую популярность набирает продукт, по условиям которого организации приобретают автомобили согласно договора лизинга. Давайте разберемся, что это, выгодно ли, и что нужно для оформления лизинговой сделки.
Финансовый лизинг (финансовая аренда) | Операционный (оперативный) лизинг | Возвратный лизинг |
---|---|---|
По завершению срока договора лизинга предмет лизинга переходит в собственность Лизингополучателю. | Лизингополучатель по истечению срока договора возвращает Предмет Лизинга Лизингодателю. | Продавец Предмета лизинга одновременно является Лизингополучателем. |
В статье мы остановимся на финансовом лизинге, т.к. он является самым популярным на рынке. Однако стоит знать, что помимо финансового, есть еще такие виды лизинга как возвратный и операционный. На них остановим свой взгляд в других статьях.
Вид лизинга, при котором предмет лизинговой сделки переходит в собственность организации после полного погашения долга. Основными категориями являются:
Легковой транспорт категории В – различного рода седаны, хэчбэки, кроссоверы и внедорожники, лифтбэки, универсалы, кабриолеты и т.д.. Высоколиквидный вид автотранспорта, подразумевает под собой минимальный процент первоначального взноса при оформлении, как правило средний процент по рынку составляет 10%.
Легкий коммерческий транспорт – автомобили с разрешенной максимальной грузоподъемностью 3,5 тонны. К ним можно отнести Газели, HINO, Ford Transit и другие известные на рынке марки. На рынке эти авто также пользуются огромной популярностью, но первоначальный взнос на них может разниться и в некоторых лизинговых компаниях составлять до 20-25%% от суммы финансирования.
Грузовой транспорт – флагманом в этой категории является отечественный производитель КАМАЗ. Не менее популярны такие производители как SCANIA, DAF, VOLVO. Солидную долю рынка занимают китайские производители, самые крупные из них – SHACMAN, HOWO. Минимальный первоначальный взнос по этим авто составляет от 20%(КАМАЗ) до 45%(китайские производители). Связано это с высокими рисками, к примеру, работа на угольных карьерах и низкой ликвидностью этих гигантов.
Автобусы – основным поставщиком автомобилей в лизинг является Павловский Автомобильный Завод (ПАЗ). Конкуренцию, хотя и слабую, составляют автобусы компании ГАЗ. Среди иностранных поставщиков лидируют автобусы концерна Hyundai. При желании оформить автобус в лизинг нужно сразу приготовиться к 20-30% первоначального взноса. Стоит заметить, что процент первоначального взноса, именно на автобусы, сильно разнится в лизинговых компаниях.
Хотите сэкономить на первоначальном взносе – нужно мониторить рынок, не исключено, что можно найти лизинговую компанию, которая оформит автобус под 10% первоначального взноса
Самоходные машины – самая дорогостоящая и в то же время самая высокодоходная категория для лизинговых компаний. Трактора, лесозаготовительные комплексы, экскаваторы – погрузчики, вездеходы, в общем все, у чего есть ПСМ (Паспорт самоходной машины). Сделки за одну единицу техники иногда зашкаливают за 200-300 млн. рублей. Естественно, что первоначальный взнос при заключении сделки составит не менее 40-45% от стоимости предмета лизинга.
Складская техника – основным интересом являются вилочные погрузчики. Лидируют здесь китайские производители, как следствие, первоначальный взнос будет в районе 30-40%%. Это связано с низкой ликвидностью и качеством производимой техники.
Важно знать, что при подачи заявки в лизинговую компанию, озвученный первоначальный взнос – не догма. В связи с очень большой конкуренцией в сфере лизинга компании, зачастую, идут на снижение суммы. Отсюда вывод – ведите переговоры по уменьшению суммы взноса, если это входит в интересы вашей компании.
Экономия по налогу на прибыль = сумма договора лизинговой сделки * ставка налога / 100
Пример для организации на Основной Системе Налогооблажения:
Сумма договора лизинга (без НДС) – 2 700 000 руб.
Экономия по налогу на прибыль = 2 700 000 * 20 / 100 = 680 000 руб.
Важно знать. Экономия по налогу на прибыль возникает только в компаниях, которые платят налоги с базы «Доходы минус расходы», т.е. находятся на одной из систем налогообложения:
Важно знать. НДС предъявить к вычету могут только компании, являющиеся плательщиками НДС, т.е. это компании, находящиеся на общей системе налогообложения (ОСН).
– аванс от 10%, остаточная стоимость авто сохраняется в оборотке компании;
– возможность досрочного погашения (пересчет процентов при полном досрочном погашении).
Подводя итоги следует отметить, что лизинг – достаточно привлекательный финансовый инструмент для удовлетворения потребностей организаций при ходе их трудовой деятельности. Простота в оформлении плюс достаточно небольшие переплаты, делают этот продукт все более и более популярным на рынке финансовых услуг страны.
Вступайте в нашу группу вКонтакте
Лизинг авто для физических лиц без первоначального взноса
Лизинг эту финансовую процедуру должен освоить каждый предприниматель
Многие ста…
Отличие кредита от лизинга заключается в том, что заемщик имеет права на предмет договора сразу же, то есть при подписании договора кредитования. Если…
Лизинг – одна из самых распространенных форм банковских операций. Слово пришло к нам из Англии, в переводе означает «аренда». Только в России будет пр…
Отлично изложено, все понятно и доступно спасибо автору